Tax Management

Die Lehrveranstaltung befasst sich mit folgenden Themenfeldern:

1. Das System der doppelten Buchführung
   1. Funktion
   2. Aufbau
   3. Die doppelte Gewinnermittlung
   4. Das Konto
   5. Buchungssätze
   6. Laufende Buchungen
2. Zivilrechtliche Grundlagen der Buchführung
   1. Bürgerliches Recht
   2. Unternehmensrecht
   3. Gesellschaftsrecht, Rechtsformen
      1. Vor- und Nachteile einzelner Rechtsformen
      2. Einzelunternehmen
      3. Personengesellschaft: Offene Gesellschaft, Kommanditgesellschaft
      4. Kapitalgesellschaft: Gesellschaft mit beschränkter Haftung
3. Gesetzliche Rahmenbedingungen der Buchführung
   1. Rechtsgrundlage
   2. Unternehmensrechtliche Rechnungslegung
   3. Steuerliche Buchführungspflicht
   4. Übersicht und Zusammenfassung
   5. Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung
   6. Belegorganisation
   7. Bücher der doppelten Buchführung
   8. Dauerunterlagen
   9. Richtlinien für die Buchhaltung
   10. Abstimmarbeiten
   11. Internes Kontrollsystem und Qualitätskontrolle
4. Grundzüge Einnahmen-Ausgaben-Rechnung
   1. Einführung
   2. Aufzeichnungspflichten
   3. EAR versus Bilanzierung
   4. Das Zufluss-Abfluss-Prinzip

• Die Absolvent*innen • können die Vorschriften über die Buchführungspflichten des Unternehmensrechts definieren und erläutern (M1)

• • sind in der Lage, die rechtlichen Grundlagen einzelner für die Buchhaltung relevanter Bestimmungen des Bürgerlichen und des Unternehmensrechts, wie z.B. Eigentumserwerb, Vertrag, Firmenbuch, Rechtsformen zu beschreiben und einzuordnen (M1)

• • sind in der Lage, die grundlegenden Fachbegriffe im Zusammenhang mit Buchhaltung und Jahresabschluss (Bestands- und Erfolgsverrechnung, Konten, Mittelverwendung und -herkunft) zu beschreiben und können schlüssig argumentieren, warum Bilanzsummengleichheit herrschen muss (M1, 2)

• • sind in der Lage, die Verbuchung gängiger Geschäftsfälle (Eingangs-/Ausgangsrechnung, Kassa, laufende Aufwendungen), einfacher monatlicher Buchhaltungen anhand von branchenspezifischen Fallbeispielen erfolgreich durchzuführen und etwaige Ungereimtheiten zu erklären und klären (M4)

• • können die Belegverarbeitung und deren Archivierung sowie deren Bedeutung erläutern (M2, 4)

• Vortrag mit Übungen
• Fallbeispiele aus der Praxis
• Diskussionen und Gruppenarbeiten
• Selbststudium

Modulprüfung

Die Lehrveranstaltung befasst sich mit folgenden Themenfeldern:

1. Grundzüge der Umsatzsteuer
   1. Rechtsgrundlagen
   2.  Systematische Betrachtung
   3.  Steuerbare – nicht steuerbare Umsätze
   4.  Steuerbefreite Umsätze (Steuerbefreiungen)
   5.  Steuersätze
   6.  Vorsteuerabzug
   7.  Die Umsatzsteuerkonten
   8.  Buchung von einfachen Warenein- und Verkäufen
   9.  Buchung des Rechnungsausgleichs
   10. Buchung von Rabatt und Skonto
   11. Bemessungsgrundlage
   12. Rechnungsmerkmale
   13. Voranmeldung, Vorauszahlung, Veranlagung
   14. Buchung einfacher Belege
2. Grundlagen der Einkommensteuer
   1. Rechtsgrundlagen
   2. Systematische Betrachtung
   3. Persönliche Steuerpflicht bzw. Steuersubjekt
   4. Sachliche Steuerpflicht bzw. Steuerobjekt
   5. Betriebliche Einkünfte: Betriebseinnahmen und –ausgaben, nichtabzugsfähige Ausgaben iSd§20
   6. Außerbetriebliche Einkünfte
   7. Erhebung der Einkommensteuer: Lohnsteuer, Kapitalertragsteuer     

• Die Absolvent*innen • können die Systematik der Einkommensbesteuerung sowie die einzelnen Gewinnermittlungsarten beschreiben und können deren wesentliche Unterschiede vergleichen, abgrenzen und analysieren (M1)

• • können die Grundzüge des Umsatzsteuersystems definieren (M1)

• • können zwischen steuerbaren und nicht steuerbaren, steuerpflichtigen und nicht steuerpflichtigen Umsätzen unterscheiden sowie die jeweiligen Spezifika argumentativ darstellen (M1)

• • können Rechnungen im Hinblick auf ihre formale Ordnungsmäßigkeit überprüfen und entsprechende Fallbeispiele ordnungsgemäß bearbeiten resp. Überarbeiten (M1)

• • können die grundsätzlichen Voraussetzungen für den Vorsteuerabzug benennen und erklären (M1)

• Vortrag mit Übungen
• Fallbeispiele aus der Praxis
• Diskussionen und Gruppenarbeiten
• Selbststudium

Modulprüfung

Die Lehrveranstaltung befasst sich mit folgenden Themenfeldern:

1. Das Harvard-Konzept in Verhandlungen
2. Argumentationskette (5-Satz-Methode)
3. Konfliktdiagnose und -bewältigung
4. Gewaltfreie Kommunikation
5. Gezielter Einsatz von Körpersprache

• Die Absolvent*innen • reflektieren ihr Kommunikationsverhalten in einfachen und schwierigen Gesprächssituationen (M4)

• • sind in der Lage, gezielte und klar formulierte Fragen zu stellen (M1, 4)

• • können Anzeichen für drohende Konflikte erkennen, Konfliktstrategien entwickeln und geeignete Interventionen setzen (M4)

• • können fachbezogene Positionen und Problemlösungen formulieren, argumentieren und zielorientiert vertreten (M1)

• • sind in der Lage, sich überzeugend zu präsentieren und ihre Kompetenz authentisch zu verkörpern (M4)

• Übungen
• Fallbeispiele aus der Praxis
• Selbststudium

Modulprüfung

Die Lehrveranstaltung befasst sich mit folgenden Themenfeldern:

1. Umsatzsteuer und Buchung von Warenbewegungen und sonstigen Leistungen, inkl. Fremdwährungsumrechnungen in der doppelten Buchhaltung
   1. Entstehung der Steuerschuld, Anzahlungen, Teilrechnungen u.a. im Zusammenhang mit Bau- und Baunebengewerbe
   2. Unrichtiger und unberechtigter Steuerausweis
   3. Vorsteuerabzug, Vorsteuerberichtigung, Vorsteuerrückerstattung
   4. Warenverkehr mit EU-Mitgliedsstaaten und Drittstaaten
   5. Aufzeichnungspflichten und Buchmäßiger Nachweis
   6. Sonstige Leistungen, Reverse-Charge-System
   7. Übergang der Steuerschuld, Sonderfall Bauleistungen
   8. Reihen- und Dreiecksgeschäfte
   9. Zusammenfassende Meldung und sonstige Meldepflichten

• Die Absolvent*innen • können sachliche und persönliche Steuerbefreiungen identifizieren und erklären (M1, 2)

• • können Besonderheiten in Hinblick auf Import- und Export bzw. innergemeinschaftlichen Erwerb und Lieferung identifizieren und beschreiben (M1, 2)

• • können die umsatzsteuerliche Behandlung im Fall von Reihen- und Dreiecksgeschäften und das System des Reverse Charge skizzieren und erläutern (M1, 2)

• • können die Besteuerungsmethoden (Soll- und Ist-Besteuerung) und deren Spezifika definieren und die Besonderheiten der Besteuerungen für geleistete bzw. erhaltene Anzahlungen anwenden (M1, 2, 3)

• • können eine Umsatzsteuervoranmeldung und die Zusammenfassende Meldung ordnungsgemäß erstellen und durchführen (M3)

• Vortrag mit Übungen
• Fallbeispiele aus der Praxis
• Diskussionen und Gruppenarbeiten
• Selbststudium

Modulprüfung

Die Lehrveranstaltung befasst sich mit folgenden Themenfeldern:

Buchung laufender und besonderer Geschäftsfälle unter Bezugnahme auf die doppelte Buchhaltung bzw. Einnahmen-Ausgaben-Rechnung sowie Überschussrechnung

•      Erhaltungs- und Herstellungsaufwand
•      Lohn- und Gehaltsbuchung
•      Buchung von GSVG-Beiträgen
•      Reisekostenvergütungen
•      Werbe- und Repräsentationsaufwendungen
•      Sonderformen des Rechnungsausgleich
•      Bankkredite
•      Steuern und sonstige Abgaben
•      Anlagenzugänge und -abgänge
•      Buchung von Originalbelegen

• Die Absolvent*innen • sind in der Lage, laufende Monatsbuchungen auf Basis der doppelten Buchhaltung ordnungsgemäß zu erstellen (M1, 2, 3, 4)

• • können die die Spezifika von Importen und Exporten, innergemeinschaftlichen Lieferungen und Erwerben, sonstigen Leistungen mit Auslandsbezug, Anschaffungsnebenkosten, Zugängen im Bereich des Anlagevermögens, Einlagen und Entnahmen, Instandhaltungsaufwendungen, Kredit- und Bankomatkartenzahlungen, Paypal und das Amazon-Händlerkonto erklären und unterscheiden, und diese entsprechend (ver)buchen (M1, 2, 3, 4)

• • können die steuerliche Behandlung von Werbe- und Repräsentationsaufwendungen skizzieren und erläutern und können dieses Wissen entsprechend anwenden (M1, 2, 3)

• • sind in der Lage, geleistete und erhaltene Anzahlungen korrekt zu verbuchen (M1, 2, 3, 4)

• • sind in der Lage, in Gesprächen mit Mandant*innen die wichtigsten Kommunikationstechniken anzuwenden und dabei sich selbst in Stresssituationen zu reflektieren und lösungsorientiert zu handeln (M1, 2, 3, 4)

• Vortrag mit Übungen
• Fallbeispiele aus der Praxis
• Diskussionen und Gruppenarbeiten
• Selbststudium

Modulprüfung

Die Lehrveranstaltung befasst sich mit folgenden Themenfeldern:

Buchung laufender Geschäftsfälle in der Einnahmen-Ausgaben-Rechnung sowie in der Überschussrechnung

• Das Zufluss-Abfluss-Prinzip
• Sachliche und zeitliche Zuordnung von Zahlungen
• Verteilung bestimmter Vorauszahlungen
• Regelmäßig wiederkehrende Zahlungen
• Besonderheiten im Bereich des Anlagevermögens
• Umsatzsteuer im Zuge der EAR
• Gewinnermittlung
• Verbuchung iZm mit USt-rechtlichen Besonderheiten

• Die Absolvent*innen • sind in der Lage, die Umsatzsteuer bei Ist-Besteuerung und unecht steuerbefreiten Unternehmen zu ermitteln und zu vergleichen (M1, 2, 3, 4)

• • können die Besteuerungsmethoden (Soll- und Ist-Besteuerung) und deren Spezifika beschreiben und die Besonderheiten der Besteuerungen für geleistete bzw. erhaltene Anzahlungen identifizieren und anwenden (M1, 2, 3, 4)

• • sind in der Lage, laufende Geschäftsfälle in der Einnahmen-Ausgaben-Rechnung sowie in der Überschussrechnung zu verbuchen und den Gewinn zu ermitteln (M1, 2, 3, 4)

• Vortrag mit Übungen
• Fallbeispiele aus der Praxis
• Diskussionen und Gruppenarbeiten
• Selbststudium

Modulprüfung

Die Lehrveranstaltung befasst sich mit folgenden Themenfeldern:

Kostenrechnung

1. Überblick und Teilbereiche    
2. Die Kostenartenrechnung
3. Die Kostenstellenrechnung
4. Die Kostenträgerrechnung
5. Teilkostenrechnung inkl. Deckungsbeitragsrechnung

• Die Absolvent*innen • können einzelne Begriffe der Kostenrechnung definieren, zuordnen und ihre Unterscheidungsmerkmale darstellen (M2, 4, 5)

• • können die Funktion des Betriebsüberleitungs- und Betriebsabrechnungsbogens erläutern (M1, 2, 4, 5)

• • sind in der Lage, einfache Kalkulationen und die Deckungsbeitragsrechnung (mit Break-Even-Punkt) durchzuführen und zwischen der Teil- und der Vollkostenrechnung zu unterscheiden (M1, 2, 4, 5)

• Vortrag
• Fallbeispiele aus der Praxis
• Selbststudium

Modulprüfung

Die Lehrveranstaltung befasst sich mit folgenden Themenfeldern:

1. Bundesabgabenordnung und Finanzstrafrecht
   1. Allgemeines und Rechtsgrundlagen
   2. Anwendungsbereich
   3. Übersicht Abgabenerhebung - Veranlagungsverfahren
   4. Entstehung des Abgabenanspruchs
   5. Organisation der Finanzverwaltung
   6. Partei
   7. Vertreter
   8. Verkehr zwischen Abgabenbehörde und Partei
   9. Allgemeine Bestimmungen über die Erhebung
   10. Ermittlung der Grundlagen für die Abgabenerhebung
   11. Einhebung der Abgaben
   12. Rechtsmittel
   13. Übersicht Finanzstrafrecht
2. 2. Einkommensteuer
   1. Gewinnfreibetrag
   2. Wiederholung Einkunftsarten
   3. Freibeträge
   4. Steuertarif und Absetzbeträge
   5. Erhebung der Einkommensteuer (Veranlagung iSd§39ff EStG)
3. Grundzüge der Körperschaftsteuer
   1. Trennungsprinzip und Steuerbelastungsvergleich
   2. Persönliche Steuerpflicht bzw. Steuersubjekt
   3. Sachliche Steuerpflicht bzw. Steuerobjekt
   4. Bemessungsgrundlage, Steuersatz und Erhebung
   5. Berechnung und Buchung der Körperschaftsteuer

• Die Absolvent*innen • können den Aufbau der Finanzverwaltung beschreiben, die verschiedenen Abgabenbehörden benennen und die jeweilige Zuständigkeit erklären (M3)

• • können ausgesuchte Tatbestände der BAO in Zusammenhang mit der Festsetzung und Einhebung von Abgaben identifizieren und diese beschreiben (M3)

• • können insbesondere die Verhängung von Nebengebühren und die Folgen verspäteter Meldungen und Zahlungen erläutern (M2, 3)

• • können die Möglichkeiten von ordentlichen und außerordentlichen Rechtsmittelverfahren unterscheiden (M3)

• • können die Berechnung der Einkommensteuer unter Berücksichtigung etwaiger Frei- und Absetzbeträge erläutern und nachvollziehen (M1, 2, 3)

• • können die Pflichten und Fristen zur Erhebung der Einkommensteuer erläutern (M1, 2, 3)

• • sind in der Lage, die Systematik der Besteuerung von Kapitalgesellschaften zu erläutern und können ausgewählte Themen des Körperschaftsteuerrechtes erklären (M 1, 2, 3)

• Vortrag mit Übungen
• Fallbeispiele aus der Praxis
• Diskussionen und Gruppenarbeiten
• Selbststudium

Modulprüfung

Die Lehrveranstaltung befasst sich mit folgenden Themenfeldern:

1. Vorbereitung Jahresabschluss
   1. Rechtsgrundlagen und Prüfungspflicht
   2. Unterschied Unternehmensbilanz - Steuerbilanz
   3. Grundsätze ordnungsgemäßer Bilanzierung
   4. Planmäßige Abschreibung
   5. Außerplanmäßige Abschreibung
   6. Zuschüsse aus öffentlichen Mitteln (Subventionen)
   7. Investitionsfreibetrag gem. § 11 EStG
   8. Besonderheiten iZm PKW und Kombi
   9. Anlagenverkauf
   10. Inventur und Inventurverfahren
   11. Vorräte – Bewertung des Endbestandes (Einsatzermittlung)
   12. Forderungsbewertung
   13. Rechnungsabgrenzungen
   14. Rückstellungen
   15. Bewertung von Verbindlichkeiten
   16. Verbuchung des Jahresergebnisses
2. Kurzfristige Erfolgsrechnung
   1. Einführung
   2. Erstellung einer kurzfristigen Erfolgsrechnung
   3. Auswertung

• Die Absolvent*innen • können die Grundsätze ordnungsgemäßer Bilanzierung anführen, das Instrument der Mehr-Weniger-Rechnung sowie das Prinzip der Maßgeblichkeit beschreiben und erklären und die jeweiligen Unterschiede erläutern (M1, 2, 3)

• • können unterschiedliche Arten an Abschreibungen berechnen und steuerliche Begünstigungen anwenden (M1, 2, 3)

• • können eine Jahresbuchhaltung abschließen, Verrechnungskonten abstimmen und einzelne Tatbestände für die Bilanzierung vorbereiten (M1, 2)

• • können auf Basis der Saldenliste eine unterjährige Erfolgsrechnung erstellen, Abgrenzungen vornehmen und die anteiligen Abschreibungen einbuchen (M1, 2, 4, 5)

• • können die Bedeutung der unterjährigen Erfolgsrechnung als wichtiges Informationsinstrument für die Unternehmensführung entsprechend erläutern (M1, 2, 4, 5)

• Vortrag mit Übungen
• Fallbeispiele aus der Praxis
• Diskussionen und Gruppenarbeiten
• Selbststudium

Modulprüfung

Die Lehrveranstaltung befasst sich mit folgenden Themenfeldern:

1. Das Harvard-Konzept in Verhandlungen
2. Argumentationskette (5-Satz-Methode)
3. Konfliktdiagnose und -bewältigung
4. Gewaltfreie Kommunikation
5. Gezielter Einsatz von Körpersprache

• Die Absolvent*innen • reflektieren ihr Kommunikationsverhalten in Verhandlungssituationen (M 5)

• • sind in der Lage, Verhandlungen aus der Kanzleipraxis sachlich zu führen und ergebnisorientiert abzuschließen (M 5)

• • sind in der Lage, unterschiedliche Meinungen wertschätzend zu kommentieren und die eigene Position klar zu präsentieren (M 5)

• • können fachbezogene Positionen und Problemlösungen formulieren, argumentieren und zielorientiert vertreten (M 5)

• • sind in der Lage, sich überzeugend zu präsentieren und ihre Kompetenz authentisch zu verkörpern (M 5)

• Übungen
• Fallbeispiele aus der Praxis
• Selbststudium

Modulprüfung

Die Lehrveranstaltung befasst sich mit folgenden Themenfeldern:

1. Die Buchführungspflicht im Unternehmens- und Steuerrecht
2. Für alle Unternehmer geltende Vorschriften des Unternehmensrechts
3. Ergänzende Vorschriften für Kapitalgesellschaften
4. Steuerliche Mehr-Weniger-Rechnung
5. Zuordnungsregeln zum Betriebsvermögen
6. Bilanzierung und Bewertung der einzelnen Bilanzposten
   1. Anlagevermögen
   2. Umlaufvermögen
   3. Rechnungsabgrenzungsposten
   4. Latente Steuern inkl. Übergangsregelung
   5. Eigenkapital
   6. Rückstellungen inkl. Übergangsregelung
   7. Verbindlichkeiten
   8. Eventualverbindlichkeiten
   9. Erstellen Körperschaftsteuer- und Einkommensteuererklärung
7. Gewinn- und Verlustrechnung       
8. Anhang und Lagebericht
9. Offenlegung

• Die Absolvent*innen • können Jahresabschlüsse nach österreichischem Recht erstellen und die richtige Gewinnermittlungsart anwenden (M 1, 2 ,3, 4)

• • sind in der Lage, die einzelnen Bilanzpositionen und Anhangsangaben zu interpretieren und den Jahreserfolg auf Basis der Gewinn- und Verlustrechnung zu ermitteln (M 1, 2 ,3, 4)

• • sind in der Lage, die relevanten Positionen in die steuerliche Mehr-Weniger-Rechnung zu integrieren und können diese ordnungsgemäß berechnen (M 1, 2, 3, 4)

• Vortrag mit Übungen
• Fallbeispiele aus der Praxis
• Diskussionen und Gruppenarbeiten
• Selbststudium

Modulprüfung

Die Lehrveranstaltung befasst sich mit folgenden Themenfeldern:

Das betriebliche Rechnungswesen - Kostenrechnung

1. Die Teilbereiche des betrieblichen Rechnungswesens
2. Die Grundbegriffe des Rechnungswesens
3. Die Teilbereiche der Kostenrechnung
   1. Übersicht
   2. Die Kostenartenrechnung
   3. Die Kostenstellenrechnung
   4. Die Kostenträgerrechnung
4. Die Deckungsbeitragsrechnung
5. Zielkostenrechnung
6. Prozesskostenrechnung
7. Plankostenrechnung
8. Das System der Kostenrechnung im Rahmen der bilanziellen Bewertung

Bilanzanalyse – Ermittlung und Interpretation von Kennzahlen

1. Investitionskennzahlen: Anlagenintensität, Abschreibungsquote, Anlagenabnutzungsgrad
2. Finanzierungskennzahlen: Eigenkapitalquote, Anlagendeckung, Working Capital, Lagerdauer, Debitorenziel, Kreditorenziel
3. Liquiditätskennzahlen: Schuldentilgungsdauer, Liquiditätsgrade
4. Rentabilitätskennzahlen: Gesamtkapitalrentabilität
5. Kennzahlen aus dem Bereich der Aufwand- und Ertrags-Struktur: Cash-Flow, Cash-Flow-Leistungsrate, Materialintensität, Warenintensität, Personalintensität

• Die Absolvent*innen • können die unterschiedlichen Kostenarten und Kostenstellen benennen, beschreiben und eine Kostenträgerrechnung nach den Erfordernissen der Praxis erstellen (M1, 2, 4)

• • sind in der Lage, das System der Kostenrechnung und deren Anwendung bei der Bewertung von wesentlichen Bilanzpositionen zu erläutern (M1, 2, 4)

• • können eine Deckungsbeitragsrechnung erstellen und Gewinnschwellen ermitteln (M1, 2, 4)

• • können die wichtigsten Bilanzkennzahlen aus den Bilanzpositionen berechnen und interpretieren (M1, 2, 4)

• Vortrag mit Übungen
• Fallbeispiele aus der Praxis
• Selbststudium

Modulprüfung

Die Lehrveranstaltung befasst sich mit folgenden Themenfeldern:

1. Unternehmensrecht
   1. Allgemeiner Teil
      1. Unternehmen/Unternehmer
      2. Firmenbuch
      3. Besonderheiten bei Unternehmensgeschäften
      4. Unternehmenskauf (asset deal/share deal)
      5. Kommission
      6. Handelsvertretung
      7. Unternehmerischer Zahlungsverkehr / Wertpapiere
   2. Gesellschaftsrecht
      1. Allgemeines/Vorteilhaftigkeitsvergleich
      2. Rechtsformwahl
         1. GesnbR
         2. OG/KG
         3. Stille Gesellschaft
         4. GmbH
            (jeweils: Gründung, Geschäftsführung und Vertretung, Vermögen            und Haftung, Rechte und Pflichten der Organe und Gesellschafter, Vertragsänderungen, Beendigung, Beitritt und Ausscheiden eines Gesellschafters)
         5. Grundzüge der AG und der Privatstiftung
            (wichtigste Anwendungsbereiche, Vergleich GmbH)
         6. Rechtsformwechsel
2. Grundzüge Gewerberecht
   1. Grundlagen
   2. Gewerberechtliche Geschäftsführung
3. Insolvenzrecht
   1. Grundlagen
   2. Insolvenzverfahren
   3. Sanierungsverfahren

• Die Absolvent*innen • können die wesentlichsten Rechtsgrundlagen für unternehmerische Aktivitäten benennen und erörtern (M1, 3)

• • können die unterschiedlichen Rechtsformen darlegen, Unterschiede erarbeiten und daraus resultierende Vor- und Nachteile für Unternehmen aufzählen (M1, 3)

• • sind in der Lage, die Zusammenhänge von Rechtsform und Rechnungslegung zu erläutern (M1, 3)

• • können anhand der Grundzüge des Insolvenzrechts notwendige Sanierungsschritte aufzeigen (M1, 3)

• Vortrag
• Fallbeispiele aus der Praxis
• Selbststudium

Modulprüfung

Die Lehrveranstaltung befasst sich mit folgenden Themenfeldern:

1. Allgemeine rechtliche Grundlagen
   1. Objektives Recht / Subjektives Recht
   2. Generelle Normen / Individuelle Normen
   3. Materielles Recht / Formelles Recht
   4. Zwingendes / abänderbares Recht
   5. Stufenbau der Rechtsordnung
   6. Privatrecht / öffentliches Recht
   7. Rechtssubjekt / Rechtsobjekt
   8. Verfassungsprinzipien
   9. Weg der Bundesgesetzgebung
2. Bürgerliches Recht
   1. Allgemeiner Teil
   2. Schuldrecht
   3. Sachenrecht
   4. Allgemeines Erbrecht
3. Grundzüge des Arbeits- und Sozialversicherungsrechts
   1. Arbeitnehmerbegriff
   2. Grundlegende Bestimmungen Dienstverhältnis
   3. Beendigung des Arbeitsverhältnisses
   4. Haftung des Arbeitnehmers/Arbeitgebers
   5. Grundbegriffe des Sozialversicherungsrechts
   6. Grundzüge der Sozialversicherung der Selbstständigen
4. Verkehrsteuern und sonstige Abgaben
   1. Grundzüge des Schenkungsmeldegesetzes
   2. Grundzüge des Gebührengesetzes
   3. Grundzüge der Grunderwerbsteuer
   4. Überblick über die bestehenden Gebühren/Verkehrsteuern
5. Bundesabgabenordnung - Finanzstrafrecht
   1. Anwendungsbereich
   2. Allgemeine Bestimmungen
   3. Abgabenbehörden und Parteien
   4. Verkehr zwischen Abgabenbehörden und Parteien
   5. Erhebung der Abgaben
   6. Ermittlung der Grundlagen für die Abgabenerhebung und die Festsetzung der Abgaben
   7. Einhebung der Abgaben
   8. Rechtsschutz
   9. Finanzstrafgesetz
   10. Finanz-Online

• Die Absolvent*innen • können Probleme hinsichtlich relevanter Rechtsfragen im Zusammenhang mit Buchhaltung und Bilanzierung identifizieren (M1, 3, 4)

• • können wesentliche Bestimmungen der BAO umsetzen und anwenden (Stellen von Anträgen, Einbringen von Abfragen, etc.) (M1, 3, 4, 5)

• • können die wichtigsten rechtlichen Begriffe unterscheiden und erläutern, praxisorientiert anwenden und können entsprechend artikulieren (M1, 3, 4)

• • können den Instanzenzug und die dazugehörigen Rechtsmittel bzw. Rechtsmittelfristen beschreiben und erläutern (M5)

• Vortrag
• Fallbeispiele aus der Praxis
• Selbststudium

Modulprüfung

Die Lehrveranstaltung befasst sich mit folgenden Themenfeldern:

Umsatzsteuer

1. Steuerbare Umsätze  
2. Lieferungen     
3. Sonstige Leistungen  
4. Bemessungsgrundlagen
5. Steuerbefreiungen
6. Steuersätze
7. Rechnungslegung
8. Vorsteuerabzug
9. Aufzeichnungspflichten, Buchnachweis
10. Entstehen der Steuerschuld und Steuerschuldner
11. Umsatzsteuervoranmeldung/-erklärung, Zusammenfassende Meldung
12. Sonderfälle
13. Maßnahmen zur Sicherung des Steueranspruches
14. Binnenmarkt

• Absolvent*innen • können die umsatzsteuerlichen Gesetzesbestimmungen bei Praxisfällen anwenden bzw. umsatzsteuerlichen Sachverhalte analysieren und Lösungsvorschläge erarbeiten (M1, 2, 3, 4, 5)

• • sind in der Lage, Umsatzsteuervoranmeldungen und Umsatzsteuererklärungen zu erstellen und diese entsprechend mit der Buchhaltung zu verproben (M2)

• • können ansatzweise Abstimmungen in Bezug auf die Umsatzsteuer bei der Erstellung von Jahresabschlüssen durchführen (M1, 2, 3)

• • können Rechnungen im Hinblick auf ihre Korrektheit und die Rechnungsmerkmale überprüfen (M1, 2, 4)

• • können optimale umsatzsteuerliche Gestaltungen für konkrete praxisbezogene Sachverhalte konzipieren bzw. erarbeiten (M1, 3, 4)

• Vortrag mit Übungen
• Fallbeispiele aus der Praxis
• Diskussionen und Gruppenarbeiten
• Selbststudium

Modulprüfung

Die Lehrveranstaltung befasst sich mit folgenden Themenfeldern:

1. Einkommensteuer
   1. Steuerpflicht
      1. Persönliche Steuerpflicht
         1. Unbeschränkte und beschränkte Steuerpflicht
      2. Sachliche Steuerpflicht
         1. Betriebliche und außerbetriebliche Einkunftsarten
         2. Steuerbefreiungen
         3. Verlustausgleich - Verlustvortrag
   2. Gewinnermittlung
      1. Gewinnermittlungsarten
         1. Betriebsvermögensvergleich nach § 4 (1)
         2. Betriebsvermögensvergleich nach § 5
         3. Einnahmen-Ausgaben-Rechnung nach § 4 (3)
         4. Besteuerung nach Durchschnittsätzen
         5. Überschuss der Einnahmen über die Werbungskosten (im außerbetrieblichen Bereich)
   3. Einkunftsarten
      1. Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft
      2. Einkünfte aus selbständiger Arbeit
      3. Einkünfte aus Gewerbebetrieb
      4. Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit
      5. Einkünfte aus Kapitalvermögen und Endbesteuerung
      6. Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung
      7. Sonstige Einkünfte (insb. private Grundstücksveräußerung)
   4. Sonderausgaben
      1. Renten und dauernde Kosten
      2. Versicherungsprämien
      3. Wohnraumbeschaffung und Wohnraumsanierung
      4. Kirchenbeitrag
      5. Steuerberatungskosten
      6. Spenden
      7. Verlustabzug
   5. Außergewöhnliche Belastungen
   6. Sonderprobleme
      1. Besteuerung von Renten
      2. Investitionsbegünstigungen, Prämien
      3. Besteuerung von Mitunternehmerschaften
   7. Tarif- und Absetzbeträge
   8. Einkommensteuer-Erklärung

• Die Absolvent*innen • sind in der Lage, die gesetzlichen einkommensteuerlichen Vorschriften zu identifizieren, und können diese in die Praxis umsetzen bzw. anhand von Praxisfällen konkretisieren und anwenden (M1, 2, 3, 4, 5, 6)

• • können unterschiedliche steueroptimale Ansätze für Sachverhalte aus der Praxis erarbeiten, vergleichen und interpretieren (M1, 2, 3, 4, 5, 6)

• • können Einnahmen-Ausgaben-Rechnungen bzw. Überschussrechnungen anhand von konkreten Praxisfällen und Belegen erstellen und die steuerlichen Konsequenzen daraus ableiten und optimieren (M1, 2, 3, 4, 5, 6)

• • sind in der Lage, Einkommensteuererklärungen zu erstellen, Steuerberechnungen durchzuführen bzw. ansatzweise auch steuerliche Optimierungen vorzunehmen (M1, 2, 3, 4, 5, 6)

• Vortrag mit Übungen
• Fallbeispiele aus der Praxis
• Diskussionen und Gruppenarbeiten
• Selbststudium

Modulprüfung

Die Lehrveranstaltung befasst sich mit folgenden Themenfeldern:

1. Körperschaftsteuer
   1. Persönliche Steuerpflicht
      1. Unbeschränkte und beschränkte Steuerpflicht
      2. Beginn und Ende der persönlichen Steuerpflicht
   2. Persönliche Steuerbefreiungen
      1. Gemeinnützige, mildtätige und kirchliche Rechtsträger
   3. Einkommen
      1. Einkommensermittlung
      2. Einkommen der unter § 7 Abs. 3 fallenden Körperschaften
      3. Grundzüge Gruppenbesteuerung
   4. Einlagen und -rückzahlung
   5. Einkommensverwendung
      1. Offene Ausschüttungen
      2. Verdeckte Ausschüttungen
   6. Sonderausgaben
      1. Verlustabzug
      2. Mantelkauf
   7. Nichtabzugsfähige Ausgaben
      1. Veräußerungsverluste und Teilwertabschreibungen
   8. Auflösung und Abwicklung
   9. Tarif und Erhebung der Steuer
      1. Mindestkörperschaftsteuer
   10. Körperschaftsteuer-Erklärung

• Die Absolvent*innen • sind in der Lage, die gesetzlichen körperschaftsteuerlichen Vorschriften zu identifizieren und können diese in die Praxis anwenden (M1, 2, 3, 4, 5, 6)

• • können unterschiedliche steueroptimale Ansätze für Sachverhalte aus der Praxis erarbeiten und vergleichen (M1, 2, 3, 4, 5, 6)

• • sind in der Lage, Körperschaftsteuererklärungen zu erstellen und Steuerberechnungen durchzuführen (M1, 2, 3, 4, 5, 6)

• Vortrag mit Übungen
• Fallbeispiele aus der Praxis
• Diskussionen und Gruppenarbeiten
• Selbststudium

Modulprüfung

Inhalte:

• Grundlagen des Einkommensteuergesetzes 1988
• Persönliche und sachliche Steuerpflicht
• Einkunftsarten
• Betriebliche Einkünfte
• Gewinnermittlungsarten
• Gewinnermittlung (Bilanzierung)
• Investitionsbegünstigungen
• Bewertung, Abschreibung
• Außerbetriebliche Einkünfte, insbesondere Einkünfte aus Kapitalvermögen, V+V, Grundstücksveräußerungen
• Erhebung

• Die Absolvent*innen • haben Kenntnisse in den wesentlichen Bereichen des Einkommensteuerrechts und können diese bei der Lösung von Fällen anwenden (M1, M6)

• • können z. B. das steuerpflichtige Einkommen ermitteln (M1, M6)

• • können diese im Rahmen ihrer Tätigkeit in Praxisfällen berücksichtigen sowie bei der Beurteilung von Sachverhalten ertragsteuerliche Aspekte erkennen und in der praktischen Arbeit anwenden und mit Fachpublikum diskutieren, sachbezogen argumentieren und überzeugend darlegen (M3, M6)

Vortrag, Gruppenarbeit, Selbststudium

Endprüfung

• Grundlagen des KStG 1988
• Persönliche und sachliche Steuerpflicht
• Unterschiede der Besteuerung von Mitunternehmerschaften und Körperschaften
• Vereine, insbes gemeinnützige
• Körperschaften des öffentlichen Rechts
• Betriebe gewerblicher Art
• Gruppenbesteuerung
• Einlagen, Ausschüttungen

• Beteiligungsertragsbefreiungen, Schachtelprivileg
• Hinzurechnungsbesteuerung

• Absolvent*innen • verstehen das (betriebliche) Ertragsteuerrecht (Einkommen- und Körperschaftsteuer) in seinen Grundzügen (M1, M6)

• • haben Kenntnisse des sonstigen materiellen Abgabenrechts, beispielsweise Schenkungsmeldegesetz, Glücksspielgesetz, Gebührengesetz etc. (M2)

• • können diese im Rahmen ihrer Tätigkeit berücksichtigen (M3, M5)

• • bei der Beurteilung von Sachverhalten konkrete ertragsteuerliche Aspekte erkennen und berücksichtigen und mit Fachpublikum diskutieren, sachbezogen argumentieren und überzeugend darlegen (M3)

Vortrag, Gruppenarbeit, Selbststudium

Endprüfung

Wirtschafts- und Finanzenglisch

Vorstellung beruflicher Bereiche auf Englisch einschließlich Small Talk im beruflichen Kontext

Ausgewählte Bereiche der Grammatik

Einbeziehen aller Fertigkeitsbereiche: Hören, Lesen, Sprechen, Schreiben

• Absolvent*innen • können nach Vermittlung grundlegender Fachbegriffe und allgemeiner Wirtschaftsterminologie, diese verstehen und angemessen anwenden (M1)

• • sind in der Lage, sich nach Auffrischung der grundlegenden Grammatik adäquat auszudrücken (M1)

• • sind befähigt, unter Verwendung der erarbeiteten Redemittel, allgemeine Gespräche im beruflichen Kontext zu führen (M1)

• Kombinierter Einsatz von struktur- sowie lernerzentrierter Lehrmethode
• Gruppenarbeiten und Dialoge
• Einsatz audiovisueller Medien
• Vermittlung von fachlichem Wortschatz in kontextualisierter Form anhand authentischer Materialien
• Ergänzendes E-Learning zur Wiederholung und Festigung

Immanente Leistungsüberprüfung: Immanente Leistungsüberprüfung, Standard (Praktische und kommunikative Übungen, Schriftlicher Test zu Semesterende, Hausarbeiten (schriftlich, mündlich, audio-visuell)

• Erweiterung und Festigung der fachsprachlichen Kompetenz im Bereich Wirtschafts- und Finanzenglisch anhand authentischer Materialien (Einbeziehen aller Fertigkeiten: Hören, Lesen, Sprechen, Schreiben)
• Kommunikative und praktische Übungen zum Ausbau des Fachwortschatzes
• Schulung der allgemeinen sowie fachbezogenen Sprachfertigkeit sowie von Business Skills (wie z.B. Präsentationen und Meetings) in der Fremdsprache
• Ausgewählte Bereiche der Grammatik

• Absolvent*innen • können mit Hilfe der erworbenen Fachterminologie und Redemittel aktiv an Arbeitsgesprächen und Meetings mitwirken (M3)

• • sind in der Lage, nach vorangegangener Vermittlung von Präsentationsgrundlagen, Präsentationen eigenständig auszuarbeiten und in der Fremdsprache zu halten (M2)

• • sind befähigt, sich nach Auffrischung der grundlegenden Grammatik adäquat auszudrücken (M1)

• Kombinierter Einsatz von struktur- sowie lernzentrierter Lehrmethode
• Fachbezogene Rollenspiele, Gruppenarbeiten und Dialoge
• Einsatz audio-visueller Medien
• Vermittlung von fachlichem Wortschatz in kontextualisierter Form anhand authentischer Materialien
• Ergänzendes E-Learning zur Wiederholung und Festigung

Immanente Leistungsüberprüfung: Immanente Leistungsüberprüfung, Standard (Praktische und kommunikative Übungen, Präsenationen, Schriftlicher Test zu Semesterende, Hausarbeiten (schriftlich, mündlich, audiovisuell))

Die Lehrveranstaltung gibt einen Überblick über folgenden Themenfeldern:

• Bedeutung Digitalisierung
• Gesellschaftliche Aspekte von Medienwandel
• Kerntechnologien & Treiber der Digitalisierung mit spezieller Berücksichtigung des Rechnungswesens
• Informations-, Daten- und Medienkompetenz
• Digitale Kommunikation und Social Media
• Big Data & Datenmanagement, besonders im Kontext von Rechnungswesen und Stgeuerrecht
• Management & Leadership im digitalen Zeitalter
• Digital Transformation im Rechnungswesen
• Datenschutz und -sicherheit / Einführung Datenschutz (DGSVO)

Industrie 4.0

• Absolvent*innen • verstehen die Bedeutung von Digitalisierung im Kontext des Berufsfeldes und können deren Auswirkungen erklären (M1, M2) [Digitalisierung]

• Absolvent*innen können Begriffe und sogenannte Buzzwords der Digitalisierung im Rechnungswesen benennen, zuordnen und deren Zusammenhänge beschreiben (M1, M2, M7) [Digitalisierung]

Vortrag, Diskussion, Selbststudium

Immanente Leistungsüberprüfung

• Anwendungsgebiete und Aufbau der Standards
• Erstellen von Bilanz, G&V, Cash Flow Statement und Statement of Changes in Equity
• Verbuchung einfacher Vorgänge
• Bewertungsmethoden nach IFRS
• Anwendung der Bewertungsmethoden auf ausgewählte Vermögensgegenstände

• Absolvent*innen • kennen grundlegende Unterschiede zwischen case law und code law und können die Rechnungslegungssysteme einzelner Länder zuordnen (M1, M2)

• • kennen Unterschiede in der Bewertung nach UBG und IFRS und hinterfragen das Reglement der IFRS kritisch (M1, M2, M6)

• • identifizieren die verpflichtenden und freiwilligen Berichtsinstrumente unter IFRS und können sie selbstständig erstellen (M1, M2)

• • verstehen die Funktion und Anwendung des Frameworks und die in den IFRS hauptsächlich angewandten Bewertungsmethoden und können diese anwenden (M1, M2)

• • wissen um die Bedeutung und Anwendung der vom IASB ausgearbeiteten Zusatzreglements, verbuchen ausgewählte Geschäftsvorgänge und bewerten ausgewählte Vermögensgegenstände (M1, M3, M4, M5, M6)

• Individuelle Vertiefung im Selbststudium zur Vorbereitung auf die Lehrveranstaltung und Wiederholung notwendiger, bereits absolvierter Kompetenzen im Bereich Buchhaltung und Konzernrechnungslegung
• Vortrag der theoretischen Grundlagen anhand ausgewählter Standards
• aufbauend auf der Theorie gemeinsame Erarbeitung praxisrelevanter Beispiele in der Gruppe
• Verfestigung des Stoffes durch das Absolvieren eines Endtests 

Endprüfung

• Jahresabschluss und die Bestandteile des Jahresabschlusses von Einzelunternehmen, Personen- und Kapitalgesellschaften
• Bewertung des Vermögens und der Schulden (Bewertung von nicht abnutzbarem und abnutzbarem Anlagevermögen, Vorräten, Forderungen, Rechnungsabgrenzungen, Rückstellungen, Verbindlichkeiten)
• Berechnung und Verbuchung der Körperschaftsteuer
• Darstellung und Verbuchung des Eigenkapitals bei Einzelunternehmen, Personengesellschaften und Kapitalgesellschaften
• Bilanzerstellung

• Absolvent*innen können • die Grundsätze ordnungsmäßiger Bilanzierung erläutern und bilanzierungsrelevante Unterschiede zwischen Unternehmensrecht und Steuerrecht erkennen und berücksichtigen (Mehr-Weniger-Rechnung) (M1, M2)

• • Zugangs- & Folgebewertungen von Anlagevermögen und Umlaufvermögen nach Unternehmensrecht und Steuerrecht durchführen (M1, M2, M3)

• • Folgebewertungen von Fremdwährungsverbindlichkeiten vornehmen sowie Verbindlichkeitsrückstellungen, Rückstellungen für drohende Verluste aus schwebenden Geschäften und Aufwandsrückstellungen verbuchen sowie die steuerrechtlichen Auswirkungen beurteilen (M3, M4)

• • Gewinnverteilungen von Personengesellschaften berechnen und bilanzieren (M5)

• • die Körperschaftsteuer von Kapitalgesellschaften ermitteln und verbuchen sowie Rücklagen bei Kapitalgesellschaften bilanzieren (M6)

In der Lehrveranstaltung werden die theoretischen Grundlagenvermittelt und anhand von Übungsbeispielen erarbeitet.

Vortrag, Gruppenarbeit, Selbststudium

Endprüfung

• Erweiterung und Festigung der fachsprachlichen Kompetenz im Bereich Wirtschafts- und Finanzenglisch anhand authentischer Materialien (Einbeziehen aller Fertigkeiten: Hören, Lesen, Sprechen, Schreiben)
• Einschlägige Termini und typische Strukturen im Bereich Vertragsenglisch
• Schulung der allgemeinen sowie fachbezogenen Sprachfertigkeit bei Arbeitsgesprächen
• Ausgewählte Bereiche der Grammatik
• Digitalisierung im Steuerbereich

• Absolvent*innen • können mithilfe der erworbenen Fachterminologie und Redemittel aktiv an Arbeitsgesprächen und Meetings mitwirken (M6)

• • sind in der Lage, sich nach Auffrischung der grundlegenden Grammatik adäquat auszudrücken (M6)

• • können anhand der erworbenen einschlägigen Fachtermini englischsprachige Jahresabschlüsse sowie Verträge verstehen und adäquat behandeln (M1, M6)

• Flipped Classroom
• Kombinierter Einsatz von struktur- sowie lernzentrierter Lehrmethode
• Fachbezogene Rollenspiele, Gruppenarbeiten und Dialoge
• Einsatz audiovisueller Medien
• Vermittlung von fachlichem Wortschatz in kontextualisierter Form anhand authentischer Materialien
• Ergänzendes E-Learning zur Wiederholung und Festigung

Immanente Leistungsüberprüfung: • Praktische und kommunikative Übungen

• Schriftlicher Test zu Semesterende

• Hausarbeiten (schriftlich, mündlich, audiovisuell)

• UStG allgemeiner Teil, insbes.
  • Steuerbare Tatbestände
  • Unternehmerbegriff
  • Lieferungen
  • Sonstige Leistungen
  • Rechnung
  • Vorsteuerabzug
  • Entstehung der Steuerschuld
  • Steuerschuldner

• Absolvent*innen • haben fundierte Kenntnisse der Begriffe und Bestimmungen des nationalen Umsatzsteuerrechts (M1)

• • können umsatzsteuerliche Problemstellungen erkennen, und benennen (M1, M2)

• • können konkrete umsatzsteuerrechtliche Sachverhalte analysieren, einordnen, lösen und diese Lösungen klar sowie verständlich begründen (M1, M2, M3, M4)

Vortrag und Übungen

Endprüfung

• UStG allgemeiner Teil, insbesondere
  • Abgrenzung Lieferung/sonstige Leistung
  • Unechte Steuerbefreiungen, u.a.
    • Grundstücke
    • Kleinunternehmer
  • Steuersätze
  • Soll-/Ist-Besteuerung
  • LuF Pauschalierung
  • Reiseleistungen
  • Differenzbesteuerung
  • Haftung
• Einführung Binnenmarkt

• Absolvent*innen • haben fundierte Kenntnisse der relevanten Bestimmungen des nationalen Umsatzsteuerrechts (M1)

• • können Sachverhalte umsatzsteuerlich analysieren und die Ergebnisse unter Anführung der entsprechenden Bestimmungen klar und verständlich begründen (M1, M2, M5, M6)

• • sind fähig, umsatzsteuerliche Problemstellungen zu erkennen, zu benennen und eigenständig Lösung(smöglichkeit)en zu entwickeln (M1, M2, M3, M5, M6)

Vortrag und Übungen

Endprüfung

Die Lehrveranstaltung gibt einen Überblick über folgenden Themenfeldern:

• Einführung über die Vorgaben über die ordnungsgemäße Verwaltung der digitalen Daten eines Unternehmens
• Überblick über den gesamten Lebenszyklus von Daten als Werte von ihrer ursprünglichen Erstellung bis zu einem gültigen Ruhezustand.
• Einfluss von Daten im Zusammenhang mit Tax Management

• Die Absolvent*innen • können Data Governance erläutern und Ziele und Auswirkungen davon benennen. (M1, M2)

• • sind in der Lage, Data Governance - Aufbau & Funktion zu erklären und kennen die Voraussetzungen für die Erstellung einer Data Governance. (M1, M2, M3)

• •können die Abgrenzung bzw. Ergänzung zu verschiedenen Richtlinien zu den Bereichen Enterprise Risk Planning, Business Process Management (BPM), Datensicherheit, Datenschutz und Datenqualität erklären. (M2, M3)

• • verstehen, was Datenmanagement/Datenverwaltung ist und können Effizienz in der Datenverarbeitung erklären. (M1, M2, M3)

• • verstehen die Bedeutung und Anwendungsmöglichkeiten von Konvergenz zwischen Daten und Prozesse und können die Bedeutung bei Erfassung von Prozessdaten und die Berücksichtigung von Datenzuständen erklären, die die Verbesserung von Datenwerten beeinflusst. (M2, M3)

Vortrag, Diskussion, Selbststudium

Immanente Leistungsüberprüfung: Präsentation

Die Lehrveranstaltung befasst sich mit folgenden Themenfeldern:

• Grundlagen, um komplexe Geschäftsmodelle in einem Entity Relationship Modell abzubilden. Um erfolgreich Daten zu modellieren, ist es besonders wichtig, die Grundlagen und Zusammenhänge zwischen den einzelnen Themen zu verstehen und anhand von Beispielen nachzubilden
• Überführung eines konzeptionellen Datenbankdesign, über das logische Datenbankdesign, in das physische Datenbankdesign mithilfe von Methoden wie Bottom-up oder Top-down
• Einsatz von Datenmodellierung im Tax & Accounting

• Die Absolvent*innen • kennen Grundbegriffe der Datenmodellierung und Datenstrukturen und können das Entity – Relationship – Modell (ER-Modell/ERM) umsetzen (relational und hierarchisch) (M2, M3)

• • können Beziehungen über Entitäten und Attribute sowie Relationen/Beziehungen zwischen Tabellen herstellen (M2, M3, M5)

• • können den Einsatz von Primär- und Fremdschlüssel sowie die Normalisierung von Daten umsetzen (M2, M3, M4)

• • setzen um: Konsistenz und Integrität von Daten sicherstellen bzw. Umgang mit Anomalien (M2, M3)

Vortrag, Literaturstudium, Diskussion

Immanente Leistungsüberprüfung: Datenmodell anhand eines Beispiels erstellen

Die Lehrveranstaltung gibt einen Überblick über folgende Themenfelder:

• Grundlagen zu ERP-Systemen beschreiben und anhand von Beispielen aus der Praxis erläutern
• Verschiedenen Anforderungen und Ziele von ERP-Systemen
• Vorteile und Nachteile sowie Grenzen von ERP-Systemen

• Die Absolvent*innen • können ERP erläutern und erklären, wo ERP-Systeme eingesetzt werden. (M5, M6)

• •können die Anforderungen an ein ERP-System formulieren. (M3, M5, M6)

• •sind in der Lage, Ziele von ERP-Systemen zu definieren. (M3, M5, M6)

• •können ERP-Systeme im Einsatz benennen. (M3, M5, M6)

• • können die Komponenten eines ERP-Systems erläutern. (M3, M5, M6)

Vortrag, Diskussion, Selbststudium

Immanente Leistungsüberprüfung: Präsentation

• Grundlagen des KStG 1988
• Persönliche und sachliche Steuerpflicht
• Unterschiede der Besteuerung von Mitunternehmerschaften und Körperschaften
• Vereine, insbes gemeinnützige
• Körperschaften des öffentlichen Rechts
• Betriebe gewerblicher Art
• Gruppenbesteuerung
• Einlagen, Ausschüttungen
• Beteiligungsertragsbefreiungen, Schachtelprivileg
• Hinzurechnungsbesteuerung

• Die Absolvent*innen • verstehen das (betriebliche) Ertragsteuerrecht (Einkommen- und Körperschaftsteuer) in seinen Grundzügen. (M2, M3)

• • haben Kenntnisse des sonstigen materiellen Abgabenrechts, beispielsweise Schenkungsmeldegesetz, Glücksspielgesetz, Gebührengesetz etc. (M1, M2, M3)

• • können diese im Rahmen ihrer Tätigkeit berücksichtigen, sowie bei der Beurteilung von Sachverhalten konkrete ertragsteuerliche Aspekte erkennen, berücksichtigen und mit Fachpublikum diskutieren, sachbezogen argumentieren und überzeugend darlegen. (M5)

Vortrag, Gruppenarbeit, Selbststudium

Endprüfung

Abgabenverfahrensrecht in Österreich:

• Entstehung des Abgabenanspruches, insb bei unbeschränkter/beschränkter Steuerpflicht
• Gesamtschuld, Haftungsbestimmungen, Gesamtrechtsnachfolge
• Ermessen
• wirtschaftliche Betrachtungsweise, Missbrauch, Scheingeschäfte und Zurechnung
• Angehörige, Wohnsitz, Sitz
• Gewerbebetrieb, Betriebsstätte, wirtschaftlicher Geschäftsbetrieb, Vermögensverwaltung
• Gemeinnützigkeit, Mildtätigkeit, kirchliche Zwecke
• Verhältnis zum Ausland inkl VO § 48 BAO
• Abgabenrechtliche Geheimhaltungspflicht
• sachliche Zuständigkeit der Abgabenbehörden
• Parteien und deren Vertretung

• Absolvent*innen • erwerben fortgeschrittene Kenntnisse des österreichischen Abgabenverfahrensrechts aus den BAO-Abschnitten 1 und 2, können diese verstehen, in konkreten Anwendungsfällen aus der Literatur und Judikatur analysieren und sie konkret anwenden (M1, M4, M6)

• • kennen und verstehen abgabenverfahrensrechtliche Grundbegriffe und können diese, konkreten Fällen zuordnen, sie benutzen und demonstrieren (M1, M5)

• • können die wesentlichen abgabenverfahrensrechtlichen Regelungen erkennen, benennen, bezeichnen, beschreiben, definieren, erklären, sie strukturiert wiedergeben und interpretieren sowie diskutieren (M1, M4, M5, M6)

• • vertiefen, üben und wenden die in den Semestern 1 und 2 erworbenen Grundkenntnisse des österreichischen Abgabenverfahrensrechts individuell und konkret an (M1, M4, M6)

Vortrag, Gruppenarbeit, Selbststudium

Immanente Leistungsüberprüfung: Gruppenarbeit Präsentation mündliche Prüfung

Abgabenverfahrensrecht in Österreich:

• Fälligkeit, Entrichtung, Nebengebühren
• Sicherheitsleistungen, Haftungsbescheide, Vollstreckbarkeit, Abschreibung
• Sicherstellung (Sicherstellungsauftrag – Zusammenarbeit Steuerfahndung, Abgabensicherung)
• Einhebungsverjährung fälliger Abgaben
• Ordentliche Rechtsmittel (Beschwerde, Beschwerdeverfahren, BFG-Verfahren, Amtsbeschwerde)
• sonstige Maßnahmen/Rechtskraftdurchbrechungstitel, insbesondere Bescheidaufhebung und Wiederaufnahme des Verfahrens

• Absolvent*innen • erwerben fortgeschrittene Kenntnisse des österreichischen Abgabenverfahrensrechts aus den BAO-Abschnitten 6 bis 9, können diese verstehen, in konkreten Anwendungsfällen aus der Literatur und Judikatur analysieren und sie konkret anwenden (M1, M2, M5)

• • kennen und verstehen abgabenverfahrensrechtliche Grundbegriffe und können diese konkreten Fällen zuordnen, sie benutzen und demonstrieren (M1, M3, M4)

• • können die wesentlichen abgabenverfahrensrechtlichen Regelungen erkennen, benennen, bezeichnen, beschreiben, definieren, erklären, sie strukturiert wiedergeben und interpretieren sowie diskutieren (M2, M4, M6)

• • vertiefen, üben und wenden die in den Semestern 1 und 2 erworbenen Grundkenntnisse des österreichischen Abgabenverfahrensrechts individuell und konkret an (M1, M4, M5)

Vortrag, Gruppenarbeit, Selbststudium, Fallstudien

Immanente Leistungsüberprüfung: Gruppenarbeit Präsentation mündliche Prüfung

Abgabenverfahrensrecht in Österreich:

• Anbringen, Niederschrift, Aktenvermerk, Akteneinsicht, Vorladungen
• Erledigungen - Bescheide
• Zustellungen inklusive Zustellgesetz
• Fristen, Strafen und Rechtsbelehrung
• Gleichmäßigkeit der Besteuerung
• Amtswegigkeit, Parteiengehör, Neuerungsverbot, Vorfragen
• Obliegenheiten, insb Offenlegungs-, Wahrheits- und Anzeige- und Beweisführungspflicht
• Auskunftsbescheid, Forschungsbestätigung
• Führung von Büchern und Aufzeichnungen, Registrierkassenpflicht, Abgabenerklärungspflicht
• Erhebung, Nachschau, Außenprüfung, begleitende Kontrolle
• Beistandspflichten, insb Zusammenarbeit mit Gerichten, Gebietskörperschaften und der ÖNB
• Empfängerbenennung inklusive Zuschlag § 22 Abs 3 KStG, Beweise, Schätzung
• gesonderte Feststellungen, Feststellungsbescheide, Abgabenfestsetzung, Zinsen
• Festsetzungsverjährung (Beginn, Hemmung, Verlängerung, absolute Verjährung)

• Absolvent*innen • erwerben fortgeschrittene Kenntnisse des österreichischen Abgabenverfahrensrechts aus den BAO-Abschnitten 3 bis 5, können diese verstehen, in konkreten Anwendungsfällen aus der Literatur und Judikatur analysieren und sie konkret anwenden (M1, M3, M5)

• • kennen und verstehen abgabenverfahrensrechtliche Grundbegriffe und können diese, konkreten Fällen zuordnen, sie benutzen und demonstrieren (M1, M4, M6)

• • können die wesentlichen abgabenverfahrensrechtlichen Regelungen erkennen, benennen, bezeichnen, beschreiben, definieren, erklären, sie strukturiert wiedergeben und interpretieren sowie diskutieren (M1, M3, M4, M6)

• • vertiefen, üben und wenden die in den Semestern 1 und 2 erworbenen Grundkenntnisse des österreichischen Abgabenverfahrensrechts individuell und konkret an (M1, M2, M4, M5, M6)

Integrierte Lehrveranstaltung

Immanente Leistungsüberprüfung: Gruppenarbeit Präsentation mündliche Prüfung

Aktuelle Fragestellungen und Sachverhalte aus dem Ertragsteuerrecht

Erarbeitung der Bachelorarbeit 1

• Absolvent*innen • haben fundierte Kenntnisse des nationalen und internationalen Ertragsteuerrechts (M1)

• • des Verfahrensrechts (M2)

• • des Umsatzsteuerrechts samt der Binnenmarktregelung (M3)

• • können die Kenntnisse aus den genannten Rechtsgebieten im Rahmen ihrer Tätigkeit eigenverantwortlich und lösungsorientiert anhand von praktischen Fallbeispielen anwenden (M4)

Seminar

Immanente Leistungsüberprüfung

• Kommerzielle internationale Datenbanken (Amadeus, Orbis, RoyaltyStat, U.S. Securities and Exchange Commission)
• Recherchequalität
• Risikoprofile zur Identifizierung von „high tax risk potentials“

• Absolvent*innen • haben Kenntnisse über den Einsatz bzw. die ergebnisorientierte Nutzung kommerzieller (internationaler) Datenbanken (Amadeus, Orbis, RoyaltyStat, U.S. Securities and Exchange Commission) und können diese im Rahmen ihrer Tätigkeit einsetzen (M1)

• • können die Recherchequalität optimieren (M2)

• • können Risikoprofile zur Identifizierung von „high tax risk potentials“ erarbeiten (M3)

Computerunterstütztes Lernen

Endprüfung

-

• Absolvent*innen • vertiefen, üben und wenden die in den Semestern 1 bis 4 erworbenen Grundkenntnisse des österreichischen Abgabenverfahrensrechts individuell und konkret an und können die ermittelten rechtlichen Erkenntnisse mit Fachpublikum diskutieren, sachbezogen argumentieren und überzeugend darlegen (M1, M5, M6)

• • sind in der Lage, die Bestandteile eines Jahresabschlusses zu analysieren, Grundlagen für die Kennzahlenanalyse zu ermitteln und eine Strukturbilanz zu erstelle (M1, M3)

• • sind in der Lage, Funktionen von Kennzahlen (Entscheidungs-, Kontroll-, Steuerungsfunktion) zu verstehen und diese zu interpretieren (M1, M2, M3)

• • können einen Jahresabschluss anhand wesentlicher Kennzahlen im Hinblick auf die Wirtschaftlichkeit zu analysieren und zu interpretieren (M1, M2, M3)

• • verstehen die Zusammenhänge zwischen einzelnen Kennzahlen und schätzen die Wirkung von Veränderungen einzelner Parameter auf die unterschiedlichen Kennzahlen ab (M1, M2, M3, M5)

• • können aus der Analyse von Jahresabschlüssen betriebswirtschaftliche Maßnahmen ableiten deren Auswirkung begründen (M1, M2, M3, M5)

• • erkennen den entscheidungsrelevanten Sachverhalt (M3)

• • können Ermittlungsschritte zur Feststellung des Sachverhalts selbstständig setzen (M3, M4, M5)

• • haben ein Verständnis von der relevanten steuerrechtlichen Judikatur (M2, M3, M5)

• • können die ermittelten rechtlichen Erkenntnisse mit Fachpublikum diskutieren, sachbezogen argumentieren und überzeugend darlegen (M5)

• • sind grundsätzlich vertraut mit den für Tax-Management relevanten nationalen Datenbanken, Registern und Informationssystemen (RIS, Findok, Online Fachliteratur, Wirtschaftsdatenbanken und -register) (M1, M2)

• • beherrschen die einzelnen Datenbanken theoretisch in Funktion, Aufbau, Bedeutung für die Praxis, Anwendungsbereiche, Ablauforganisation und kennen deren Rechtsgrundlagen (M1, M2)

• • können die Rechercheergebnisse in praktischen Szenarien anwenden und verwerten (M3)

• • verstehen die wesentlichen Grundsätzen der Unternehmensethik. (M3)

• • kennen die österreichischen Berufsgrundsätze für Wirtschaftstreuhandberufe. (M2, M3)

• • Die Absolvent*innen haben praktische Kenntnisse über Geldwäschebekämpfung und Wirtschaftliche Eigentümer-Register. (M1, M2, M3)

• • sind in der Lage, die umfassenden Möglichkeiten von Tabellenkalkulationsprogrammen professionell zu nutzen. (M1, M5)

• • erhalten einen kompakten Überblick über die Bedeutung, Begriffe und Themenbereiche der Digitalisierung und können dessen Auswirkung erklären (M1)

• • sind in der Lage, technologische, gesellschaftliche und arbeitstechnische Veränderungen in der digitalisierten Welt zu erläutern; konkrete Beispiele von technologischen Veränderungen für eine Organisation beschreiben. (M1, M2)

• • sind in der Lage, Erfolgsfaktoren digitaler Transformation anhand von Fallbeispielen analysieren. (M1, M2) [International, Digitalisierung, SDGs] können entweder die Softwarelösung BMD oder SAP S4/HANA (TS410) bedienen (Benutzer-Interface, etc.). (M2)

• • können entweder die Softwarelösung BMD oder SAP S4/HANA (TS410) bedienen (Benutzer-Interface, etc.). (M2)

• • bauen ein Grundverständnis für jeweilige Struktur der Softwarelösung auf. (M1, M2)

• • haben Grundwissen über die Kerngeschäftsprozesse, die betriebswirtschaftlichen Zusammenhänge und die Integration der einzelnen Unternehmensanwendungen in SAP ERP benötigen. (M2)

• • wissen wie einzelnen ERP-Bereiche (Enterprise Resource Planning) zusammenarbeiten und können diese erläutern, wie die wesentlichen integrativen Geschäftsprozesse in den Bereichen Beschaffung, Produktion, Planung, Projektmanagement, Vertrieb, Kundenservice, Anlagenverwaltung, Finanzbuchhaltung, Personalwirtschaft und Analytics innerhalb von SAP ERP zusammenspielen. (M2)

• • können die neuen Anforderungen an Führungskräften im digitalen Zeitalter benennen und erläutern (M1, M2)

• • können Microsoft Word und PowerPoint effizient bedienen und nutzen (M1, M2)

Praktisches Mitarbeiten in facheinschlägigen Organisationen

Immanente Leistungsüberprüfung: Bestätigung der Praktikumsstelle über die Absolvierung eines facheinschlägigen Berufspraktikums im Bereich Tax Management über die vom Studiengang vorgesehene Dauer

-

• Im Zuge der Bachelorprüfung erfolgt eine letztmalige und abschließende formale und inhaltliche Überprüfung, ob die Absolvent*innen die dargestellten programmbezogenen Lernergebnisse des Studienganges erreicht haben.

-

Modulprüfung

• Schriftliche und mündliche Einzelreflexion sowie Gruppenreflexion im Rahmen der Lehrveranstaltung
• Ausarbeitung und Präsentation eines Praxisfalles aus dem Berufspraktikum

• Absolvent*innen • können Fragestellungen aus Praxisfällen des Berufspraktikums einem Fachgebiet zuordnen

• • können erklären, auf welchen theoretischen Grundlagen das berufliche Handeln basiert

• • können (einfache) Praxisfälle lösen

• Reflexion der praktischen Umsetzung theoretischer Lehr- und Lerninhalte
• Zusammenarbeit in Teams und Feedback
• Diskussion über Tätigkeiten in der beruflichen Praxis

Immanente Leistungsüberprüfung: Schriftliche und mündliche Einzelreflexion sowie Gruppenreflexion im Rahmen der Lehrveranstaltung

Die Lehrveranstaltung befasst sich mit folgenden Themenfeldern:

• Grundkonzepte, Rechtsgrundlagen und Grundbegriffe des Datenschutzrechts auf europäischer und österreichischer Ebene
• Grundzüge rechtlicher Umsetzungsanforderungen in Bezug auf rechtskonformes Datenschutzmanagement in Unternehmen verstehen
• Erarbeitung von datenschutzrechtlichen Grundlagen für den Einsatz von datenanalytischen Tools bezogen auf Tax Management
• Erläuterung wichtiger Praxisfragen anhand aktueller Praxis- und Judikaturbeispiele

• Die Absolvent*innen • verstehen wesentliche Grundkonzepte, Rechtsgrundlagen und Grundbegriffe des Datenschutzrechts auf europäischer und österreichischer Ebene. (M1, M2, M3)

• • verstehen Grundzüge rechtlicher Umsetzungsanforderungen in Bezug auf rechtskonformes Datenschutzmanagement in Unternehmen, insbesondere hinsichtlich datenschutzrechtliche Rollenverteilung, Verzeichnis der Verarbeitungstätigkeiten (VdV / VVT) und Datenschutz-Folgenabschätzungen (DSFA), Lieferant*innenmanagement und Auftragsverarbeiter*in, Informationspflichten, Betroffenenrechte, Datentransfer auf nationaler und internationaler Ebene bzw. Drittlandsübermittlungen, technische und organisatorische Maßnahmen, Data Breach, haftungsrechtliche Aspekte und Strafen. (M2, M3)

• • haben vertiefende praktische Kenntnisse über die Spezifika des Berufsrechts und können diese auf praktische Sachverhalte anwenden (Aufbewahrungsfristen und Rückgabe von Daten/Unterlagen unter Berücksichtigung standesrechtlicher Vorgaben, Datenlöschung, Schulung und Sensibilisierung). (M2, M3)

• • können Zusammenhänge Datenschutz und Einsatz von digitalen Tools erkennen. (M2, M3)

Interaktiver Vortrag

Immanente Leistungsüberprüfung: Multiple-Choice Test zur Abfrage der Lernergebnisse

• Risiken in einer vernetzten Welt
• Grundlagen eines Informationssicherheitsmanagementsystems
• Erarbeitung von Rahmenbedingen für den Einsatz von datenanalytischen Tools bezogen auf Tax Management und Informationssicherheit
• Erläuterung wichtiger Praxisfragen bezogen auf Informationssicherheit

• Die Absolvent*innen • verstehen wesentliche Risiken sowie Bedrohungen in Zusammenhang mit Informationssicherheit (Cyber Security) und wie Angreifer:nnen (Hacker:innen) vorgehen (Social Engineering, Phishing, Fake President, Ransomware etc.). (M2, M3)

• • verstehen Definition und Begriffe (Informationssicherheit, IT-Sicherheit versus Datenschutz und Datensicherheit, Sicherheitskriterien / Grundwerte der Informationssicherheit etc.). (M2, M3)

• • verstehen Grundzüge von Standards, Gesetze und Vorgaben, welche die Betrachtung der Sicherheit von Informationen verlangen., insbesondere hinsichtlich ISO/IEC 27001, Österreichisches Informationssicherheits-Handbuch, BSI IT Grundschutz, Datenschutzgesetze/DSGVO, Netz und Informationssicherheit Richtlinie der EU (NIS RL), GmbH und Aktiengesetz, Telekommunikationsgesetz). (M2)

• • haben vertiefende praktische Kenntnisse über die Spezifika des Berufsrechts und können diese auf praktische Sachverhalte anwenden (Arbeiten im (Home)Office, Arbeiten Mobil, Absicherung durch Passwort und Mehrfaktorauthentifizierung, Datenspeicherung, Datenübermittlung, Datenlöschung, Kommunikation via Telefon, E-Mail, Messengers, SMS bzw. MMS, Durchführung von virtuellen Meetings, Nutzung des Internets (Besuch von Websites, Download von Dateien, Cloud-Dienste), Auftritt in sozialen Medien). (M1, M2)

• • können Zusammenhänge Informationssicherheit und Einsatz von digitalen Tools erkennen. (M1, M2)

Interaktiver Vortrag

Immanente Leistungsüberprüfung: Multiple-Choice Test zur Abfrage der Lernergebnisse

Die Lehrveranstaltung befasst sich mit folgenden Themenfeldern:

• Auswertungen von Daten und deren Interpretation
• Grundlagen der beschreibenden Statistik

• Absolvent*innen • kennen die Grundbegriffe statistischer Auswertungen (M4)

• • können Auswertungen interpretieren (M4)

Vortrag, Literaturstudium, Diskussion

Immanente Leistungsüberprüfung: Test

• Die Studierenden erstellen eine Fallstudie aus dem Ertragsteuerrecht (Sachverhalt und Lösung) und absolvieren einen schriftlichen Test (Fallbeispiele zum Ertragsteuerrecht) unter Berücksichtigung aktueller Entwicklungen im Bereich der Besteuerung der digitalen Wirtschaft. Beides dient auch als Vorbereitung für die Bachelorarbeit sowie Bachelorprüfung.

• Absolvent*innen • lösen Fallbeispiele im Steuerrecht selbstständig (M4, M5)

• • erkennen Zusammenhängen und Abhängigkeiten (M2, M3)

• • können das EStG 1988 und das KStG 1988 auf konkrete Fallgestaltungen praktisch anwenden (M1, M2, M4, M5)

• • können die ermittelten rechtlichen Erkenntnisse mit Fachpublikum diskutieren, sachbezogen argumentieren und überzeugend darlegen (M5)

• Vortrag
• Einzelarbeiten
• Selbststudium

Immanente Leistungsüberprüfung: Schriftliche Fallstudie Schriftlicher Test

• Rechtsquellen des Internationalen Steuerrechts
• Drei-Stufen-Technik
• Nationales Außensteuerrecht
• Bi- und multilaterales Abkommensrecht
• Unionsrecht (Primärrecht, Sekundärrecht zu direkten Steuern)
• Transfer Pricing (Verrechnungspreise zwischen verbundenen Unternehmen)

• Absolvent*innen • haben grundlegende Kenntnisse der wesentlichen Fundamente des Internationalen Steuerrechts (M1, M2, M3)

• • haben ein strukturiertes Verständnis für die Zusammenhänge zwischen diesen wesentlichen Fundamenten des Internationalen Steuerrechts (M1)

• • können das erworbene Wissen auf einfache Sachverhalte anwenden und mit Fachpublikum diskutieren, sachbezogen argumentieren und überzeugend darlegen (M5)

Vortrag, Gruppenarbeit, Selbststudium

Die Lehrveranstaltung wird teilweise in englischer Sprache abgehalten (OECD-Unterlagen etc).

Endprüfung: Schriftliche Abschlussprüfung

Nationales und internationales Steuerrecht, Konflikt- und Verhandlungstechniken

• Absolvent*innen • verstehen die Zusammenhänge des nationalen und internationalen Steuerrechts (M4)

• • können Inhalte aus verschiedenen Fachrichtungen (Unternehmensrecht, verschiedene steuerrechtliche Materien) miteinander verknüpfen (M4, M5)

• • lösen komplexe Sachverhalte anhand von Praxisbeispielen unter Berücksichtigung des UGB und Steuerrechts (M4, M5)

• • lernen Verhandlungs- und Problemlösungstechniken und können diese anwenden und einsetzen (M5)

• • können eine argumentative Präsentation aus Sicht einer betroffenen Partei (zB Steuerpflichtiger, Finanzverwaltung) vor fachkundigen Zuhörern halten und sich einer vertiefenden Diskussion stellen, und Strategien zur Lösung von Problemen und Vermeidung von Konfliktsituationen anwenden (M5, M6)

Impulsvortrag, Gruppenarbeit, Workshop

Immanente Leistungsüberprüfung: Falllösungen, Diskussion, Moot-Court, fiktive Konflikt- und Verhandlungssituationen Die Lehrveranstaltung wird als Seminar abgehalten. Die Studierenden bearbeiten Fallstudien aus den Bereichen Unternehmenssteuerrecht, Konzernsteuerrecht und internationales Steuerrecht. Die Studierenden arbeiten eine Präsentation aus und nehmen dabei die Rolle einer betroffenen Partei ein (zB Steuerpflichtiger, Finanzverwaltung). Anhand von praxisnahen Fallstudien werden Bilanzierungsnormen des UGB erörtert sowie ausgewählte Fragen des Ertrags- und Umsatzsteuerrechts, der Verkehrssteuern und der sonstigen Abgabenvorschriften (unter Berücksichtigung der Judikatur von BFG, VwGH und EuGH) diskutiert. In der Diskussion wenden die Studierenden auch Verhandlungs- und Problemlösungstechniken an, um ihre Position durchzusetzen.)

• Themenfindung Bachelorarbeit 2
• Wahl der Vertiefungsrichtung der Bachelorarbeit 2

• Absolvent*innen • schreiben die BA-Arbeit 2 (M1)

• • vertiefen die ihre Steuerrechtskompetenzen anhand komplexer Fallkonstellationen in einem gewählten Rechtsgebiet unter Beachtung des derzeit geltenden nationalen Gesamtrechtsbestandes sowie des Rechtsbestandes des internationalen Steuerrechtes inkl. der nationalen Rechtsprechung sowie der EuGH-Judikatur (M1, M2)

• • tragen damit zur Weiterentwicklung von Forschungsergebnissen im Forschungsfeld der FH Campus Wien „accounting“ bei (M3)

Seminar

Immanente Leistungsüberprüfung: Lehrveranstaltungsimmanenter Prüfungscharakter

Spezielle, ausgewählte Inhalte aus dem Steuerrecht

• Absolvent*innen • schreiben die BA-Arbeit 2 (M1)

• • vertiefen die oben genannten Steuerrechtsgebiete anhand komplexer Fallkonstellationen unter Beachtung des dzt. gelten nationalen Gesamtrechtsbestandes sowie des Rechtsbestandes des internationalen Steuerrechtes inkl. der nationalen Rechtsprechung sowie der EuGH-Judikatur (M2)

• • Sie tragen damit zur Weiterentwicklung von Forschungsergebnissen im Forschungsfeld der FH Campus Wien „accounting“ bei (M3)

Vortrag, Diskussion, Gruppenarbeiten

Immanente Leistungsüberprüfung

• Einfuhrversandhandel
• Innergemeinschaftlicher Versandhandel
• Unterstützung durch elektronische Schnittstellen
• Elektronisch erbrachte Dienstleistungen
• Kleinstunternehmerregelung
• Aufzeichnungspflichten elektronischer Schnittstellen
• Sorgfaltspflichten-UStV
• Haftung elektronischer Schnittstellen
• IOSS
• Nicht-EU-OSS
• EU-OSS
• Sonderregelung gemäß § 26b UStG

• Absolvent*innen • können die aktuellen Entwicklungen im Umsatzsteuerrecht im Bereich von E-Commerce und OSS darstellen (M3)

• • können relevante wissenschaftliche Publikationen und Judikate, insbesondere unter Nutzung der neuen Medien, recherchieren (M1)

• • wenden dieses Wissen und diese Erkenntnisse auf konkrete Sachverhalte methodisch an (M1, M2, M3)

Erstellung von Seminararbeiten und Präsentationen

Immanente Leistungsüberprüfung: Bewertung der Seminararbeit und der Präsentation (einschließlich der Beantwortung entsprechender Fragen der Vortragenden im Rahmen der Präsentation)

• Abgrenzung Lieferung und sonstige Leistung
• Werklieferung
• Montagelieferung
• Steuerbefreiungen iZm Einfuhr, Ausfuhr und Durchfuhr
• Ausfuhrlieferung
• Lohnveredlung an Gegenständen der Ausfuhr
• Einfuhr
• EUSt
• EUSt-Abzug
• Innergemeinschaftlicher Erwerb
• Innergemeinschaftliches Verbringen
• Konsignationslagerregelung
• Steuerbefreiungen im Binnenmarkt
• Innergemeinschaftliche Lieferung
• Zusammenfassende Meldung
• Dreiecksgeschäft

• Absolvent*innen kennen die zentralen Bestimmungen zur umsatzsteuerlichen Behandlung grenzüberschreitender Steuerfälle

• Absolvent*innen analysieren internationale Sachverhalte aus umsatzsteuerlicher Sicht.

• Absolvent*innen erarbeiten eigenständige fundierte Lösungen unter Anführung der relevanten gesetzlichen Bestimmungen.

Vortrag und Übungen

Endprüfung: Abschließende schriftliche Prüfung